L'article de votre conseiller · TransmissionRoland BOUVIEROctobre 2026 · 5 min de lecture
Assurance vie : pourquoi l'âge de 70 ans change tout.
L'assurance vie est l'un des meilleurs outils pour transmettre à vos proches. Mais les règles ne sont pas les mêmes avant et après 70 ans. Voici l'essentiel, simplement.
L'assurance vie n'est pas seulement un placement. Au moment d'une succession, les sommes sont versées directement aux personnes que vous avez choisies, avec une fiscalité très favorable. Mais une date compte plus que toutes les autres : votre soixante-dixième anniversaire.
1. Avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire
Pour les sommes versées avant vos 70 ans, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu'à 152 500 € sans aucun droit. Au-delà, il paie 20 %, puis 31,25 % pour la part qui dépasse 852 500 €. Avec trois enfants, ce sont donc 457 500 € qui peuvent leur revenir sans impôt.
2. Après 70 ans : 30 500 €, mais des gains exonérés
Pour les versements effectués après 70 ans, l'abattement n'est plus que de 30 500 €, à partager entre tous les bénéficiaires. Au-delà, les droits de succession habituels s'appliquent, mais seulement sur les sommes versées : les intérêts et les gains accumulés sont entièrement exonérés.
Votre conjoint ou partenaire de PACS
Il ne paie rien, quel que soit le montant reçu.
Vos enfants et petits-enfants
152 500 € chacun pour les versements faits avant 70 ans, en plus de l'abattement de succession de 100 000 € par enfant.
Un proche sans lien de parenté
Sans assurance vie, il perdrait 60 % en droits de succession. C'est souvent le meilleur moyen de lui transmettre.
3. Les bons réflexes
Relire sa clause bénéficiaire
C'est elle qui désigne qui recevra l'argent. Une clause trop vague ou dépassée, après un divorce ou une naissance, peut tout compliquer. Relisez-la tous les cinq ans.
Penser aux petits-enfants
L'abattement de 152 500 € s'applique à chaque bénéficiaire : en désigner davantage peut réduire fortement les droits.
Verser avant 70 ans, si possible
Les sommes versées avant cet anniversaire profitent du régime le plus favorable. Il peut être utile d'anticiper certains versements.
Après 70 ans, continuer reste utile
Les gains futurs seront transmis sans droits. Sur dix ou quinze ans, la différence est loin d'être négligeable.
- Avant 70 ans, chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € sans droits.
- Après 70 ans, l'abattement tombe à 30 500 € au total, mais les gains sont exonérés.
- Une clause bénéficiaire claire et à jour est indispensable.
Article d'information générale, qui ne constitue pas un conseil personnalisé. Règles fiscales en vigueur au 30 octobre 2026, susceptibles d'évoluer avec la loi de finances pour 2027. Les sommes investies sur des supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.